Hướng dẫn đóng thuế đất online nhanh chóng [CẬP NHẬT 2024]

Nộp thuế đất online là gì?

Nộp thuế nhà đất online là hình thức đóng thuế thông qua trang web trực tuyến được quản lý bởi nhà nước. Đây là một trong những bước cải tiến tích cực trong hệ thống quản lý thuế, giúp việc đóng thuế của người dân được thuận tiện và chủ động hơn.

Theo đó, bạn chỉ cần có điện thoại và máy tính kết nối với mạng Internet, truy cập trang web để nộp thuế mà không cần đến trực tiếp các cơ quan thuế như trước đây. Bên cạnh đó, bạn có thể bổ sung những giấy tờ cần thiết bất kỳ lúc nào trong quá trình nộp thuế online.

Đóng thuế đất online bao gồm những loại nào?

Đối với việc đóng thuế đất online, người dân vẫn phải đóng đầy đủ các khoản phí, lệ phí và thuế theo quy định. Dưới đây là những loại thuế đất mà người dân cần nộp:

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Căn cứ vào Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 và Thông tư 111/2013/TT-BTC, có hai trường hợp cá nhân có thu nhập từ tài sản là nhà, đất thì bắt buộc đóng thuế thu nhập cá nhân:

• Trường hợp chuyển nhượng tài sản là nhà, đất cho người khác.
• Trường hợp nhận, tặng, cho hoặc nhận thừa kế tài sản là nhà, đất.

Lưu ý: Các cá nhân thuộc trường hợp được miễn thuế theo Thông tư 111/2013/TT-BTC không phải đóng khoản thuế này.

Thuế sử dụng đất

Khoản thuế này được áp dụng đối với những cá nhân hoặc tổ chức sử dụng đất nông nghiệp hoặc phi nông nghiệp, cụ thể như sau:

• Đối với đất phi nông nghiệp: Đối tượng sử dụng đất phi nông nghiệp phải nộp thuế theo quy định tại Điều 3 Thông tư 153/2011/TT-BTC.
• Đối với đất nông nghiệp: Đối tượng phải nộp thuế là các cá nhân, tổ chức sử dụng đất nông nghiệp được quy định tại Điều 1 của Nghị định 74-CP.

Thuế trước bạ (lệ phí trước bạ)

Người dân phải nộp loại thuế này khi đăng ký quyền sở hữu và quyền sử dụng đất tại các cơ quan thuế. Trừ trường hợp được miễn thuế theo thông tư được đề cập bên trên, tất cả đối tượng sử dụng thuế đều phải đóng thuế trước bạ.

Lệ phí thẩm định hồ sơ và sang tên cho sổ đỏ

Khoản phí này được áp dụng khi cơ quan nhà nước thực hiện thẩm định hồ sơ đăng ký quyền sở hữu và sử dụng đất trước khi cấp giấy chứng nhận cho đối tượng đăng ký (bao gồm cấp mới, cấp đổi hoặc cấp lại) theo quy định của pháp luật. Loại thuế này được quyết định bởi Hội đồng nhân dân cấp tỉnh, thành nên mức thu của mỗi tỉnh, thành phố sẽ khác nhau.

>>> ĐỪNG BỎ LỠ: Cá nhân cho thuê nhà phải đóng các loại thuế gì?

Đối tượng phải nộp thuế trước bạ nhà đất online hiện nay

Cùng với việc áp dụng công nghệ vào quản lý thuế, người dân nay đã có thể nộp thuế trước bạ nhanh chóng tại nhà. Khi đăng ký quyền sở hữu và quyền sử dụng nhà đất, đối tượng đăng ký buộc phải nộp một khoản phí bắt buộc là phí trước bạ.

Theo khoản 1 Điều 3 của Nghị định 10/2022/NĐ-CP thì nhà và đất là những đối tượng phải chịu thuế trước bạ. Vì vậy, các tổ chức và cá nhân có tài sản thuộc đối tượng chịu khoản thuế này thì phải nộp thuế trước bạ nhà đất online khi đăng ký quyền sở hữu, sử dụng, trừ trường hợp được miễn thuế trước bạ.

Điều kiện để đóng thuế nhà đất online

Có phải ai cũng phải đóng thuế nhà đất hay không? Điều kiện để xác định đối tượng phải đóng thuế nhà đất online bao gồm những yếu tố dưới đây:

• Đối tượng tự nguyện đăng ký đóng thuế điện tử.
• Đối tượng là các cá nhân, tổ chức đã và đang hoạt động, được cấp mã số thuế theo quy định.
• Đối tượng đã được cấp chứng thư số, chữ ký số vẫn còn hiệu lực.
• Đối tượng có địa chỉ thư điện tử (email) và có các thiết bị điện tử phù hợp như máy tính, điện thoại kết nối với Internet để nộp thuế online.
• Đối tượng đã và đang kê khai thuế tại cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế.
• Đối tượng có tài khoản ngân hàng điện tử liên kết với dịch vụ đóng thuế điện tử.

Hướng dẫn cách nộp thuế nhà đất online

Để nộp thuế nhà đất online, bạn làm theo các bước hướng dẫn sau đây:

• Bước 1: Mở duyệt trình web và truy cập vào đường link https://dichvucong.gov.vn/ 
• Bước 2: Chọn Menu mở rộng, rồi chọn "Thanh toán trực tuyến".
• Bước 3: Tại mục “Công dân”, chọn “Nộp thuế, lệ phí trước bạ về đất đai, tài sản” → “Thanh toán nghĩa vụ về tài chính đất đai”.
• Bước 4: Đăng nhập bằng tài khoản đã đăng ký. Nếu chưa có tài khoản, bạn chọn “Đăng ký” và làm theo hướng dẫn.
• Bước 5: Điền “Mã hồ sơ” và "Số CMND/CCCD" của đối tượng sử dụng, chuyển nhượng hoặc nhận chuyển nhượng nhà đất. Sau đó chọn “Tra cứu”. Lưu ý: Mã hồ sơ có trong “Giấy tiếp nhận hồ sơ và hẹn trả kết quả”.
• Bước 6: Trang web sẽ trả kết quả tra cứu các thông tin chi tiết về tài sản và nộp nghĩa vụ tài chính. Tiếp tục chọn “Thanh toán”. Lưu ý: Mỗi lần chỉ thanh toán được duy nhất một mã số thuế.
• Bước 7: Chọn phương thức thanh toán thông qua ngân hàng hoặc ví điện tử, sau đó nhấn “Thanh toán” để hoàn tất quy trình nộp thuế và chờ trong giây lát để hệ thống tiến hành thanh toán.

Lưu ý: Nếu bạn không thể truy cập tài khoản trên Cổng dịch vụ công Quốc gia, hãy liên hệ hotline hoặc đến cơ quan thuế gần nhất để được hỗ trợ.

>>> CHIA SẺ THÔNG TIN: Cách đăng ký tạm trú online cho người thuê nhà

Những lưu ý khi nộp thuế đất online

Mặc dù nộp thuế đất online là một hình thức nộp thuế mới dành cho người dân, các khoản thuế vẫn không thay đổi và việc xử phạt đối với các hành vi nộp chậm hoặc trốn thuế vẫn được áp dụng. Người dân khi nộp thuế cần lưu ý các điểm sau đây:

Người dân nộp thuế đất chậm

Thời gian để tiến hành nộp thuế nhà đất online là trong vòng 30 ngày kể từ khi nhận giấy báo của cơ quan thuế. Nếu sau khoảng thời gian này mà người nộp thuế vẫn chưa đóng thuế thì sẽ tính là chậm nộp thuế và sẽ bị phạt.

Căn cứ vào Nghị định 125/2020/NĐ-CP, khi cá nhân hoặc tổ chức đã được cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu và sử dụng đất nộp thuế chậm so với thời hạn quy định thì sẽ bị phạt theo mức 0,05%/ngày tính theo số tiền thuế phải nộp.

Tức là: Tiền nộp thuế = 0,05% x Số ngày nộp chậm x Tổng tiền thuế nộp chậm

Nếu chưa thể nộp thuế nhà đất đúng thời hạn, người nộp thuế có thể làm thủ tục để xin ghi nợ tiền thuế nhà đất theo các bước sau đây:

• Xin mẫu đơn đề nghị ghi nợ và điền đầy đủ thông tin
• Nộp đơn tại Phòng Tài Nguyên Môi Trường hoặc Văn phòng đăng ký quyền sử dụng đất.
• Hồ sơ sẽ được chuyển về cơ quan thuế.
• Cơ quan thuế tiến hành xác nhận khoản thuế phải nộp và lập hồ sơ theo dõi tiền thuế nợ, sau đó chuyển thông tin về lại văn phòng đăng ký quyền sử dụng đất.
• Văn phòng đăng ký quyền sử dụng đất sẽ trình lên UBND cấp huyện để xử lý.

Người dân trốn thuế đất

Đóng thuế nhà đất online là quyền và nghĩa vụ của đối tượng sử dụng nhà đất. Tuy nhiên, vẫn có những trường hợp trốn thuế như:

• Không đăng ký mã số thuế, không nộp hồ sơ khai thuế đúng hạn (vượt quá thời hạn 90 ngày).
• Cố ý sử dụng các hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để khai thuế nhằm mục đích miễn giảm thuế.
• Thực hiện ghi chép không chính xác hoặc không đầy đủ về các khoản thu trong sổ kế toán - căn cứ quan trọng để xác định số tiền thuế phải đóng.
• Cố ý kê khai thuế không chính xác.
• Cố ý sửa, tẩy xóa hoặc hủy bỏ chứng từ nhằm mục đích miễn hoặc giảm thuế.

Xử phạt trốn thuế đất

Trốn thuế, trốn nộp thuế đất online là hành vi vi phạm pháp luật và sẽ bị xử phạt từ mức độ nhẹ đến nặng.

• Phạt tiền đối với hành vi trốn thuế nhà đất:

• Phạt số tiền bằng 1 lần số tiền thuế phải nộp đối với trường hợp vi phạm lần đầu.
• Phạt số tiền bằng 1,5 lần số tiền thuế phải nộp đối với trường hợp vi phạm đầu tiên nhưng ở mức độ nặng hoặc vi phạm lần thứ hai.
• Phạt số tiền bằng 2 lần số tiền thuế phải nộp đối với trường hợp vi phạm lần thứ hai và không có tình tiết giảm nhẹ.
• Phạt số tiền bằng 2,5 lần số tiền thuế phải nộp đối với trường hợp vi phạm lần hai có tình tiết tăng nặng hoặc vi phạm lần ba.
• Phạt số tiền bằng 3 lần số tiền thuế phải nộp đối với trường hợp vi phạm lần thứ hai có 2 tình tiết tăng nặng hoặc vi phạm lần 3 có tình tiết tăng nặng hoặc vi phạm lần 4.

• Truy cứu hình sự đối với hành vi trốn thuế nhà đất: Khung hình phạt được quy định tại Điều 200 Bộ Luật Hình sự 2015 (sửa đổi năm 2017) như sau:

• Đối với hành vi trốn thuế từ 100-300 triệu đồng: Phạt số tiền từ 1-5 lần số tiền thuế hoặc khung hình phạt 2 năm không giam giữ.
• Đối với hành vi trốn thuế từ 300-600 triệu đồng: Phạt số tiền từ 1-5 lần số tiền thuế hoặc phạt tù 6 tháng đến 3 năm.
• Đối với hành vi trốn thuế từ 600 triệu đồng trở lên hoặc hành vi trốn thuế đặc biệt nghiêm trọng: Phạt tù từ 2 đến 7 năm.

Việc xử phạt đối với các hành vi trốn thuế nhà đất rất nghiêm minh theo quy định của pháp luật. Vì vậy, bạn hãy chủ động kê khai và đóng thuế đúng thời hạn để đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của một công dân tốt. Với sự hỗ trợ của công nghệ, bạn đã có thể thực hiện đóng thuế đất online nhanh chóng ở mọi lúc mọi nơi.

Tóm lại, nộp thuế online là quy trình đơn giản và nhanh chóng giúp người dân không mất thời gian di chuyển và chờ đợi tại các cơ quan thuế. Đóng thuế là nghĩa vụ của công dân Việt Nam, vì thế, việc cố ý trốn thuế hoặc đóng thuế chậm đều sẽ bị xử phạt theo quy định. Mong rằng những thông tin trên đây của UNLOCK DREAM HOME sẽ hữu ích đối với bạn.